證監(jiān)會(huì)第十八屆發(fā)行審核委員會(huì)2020年第102次發(fā)審委會(huì)議于昨日召開(kāi)，審核結(jié)果顯示，廣東天禾農(nóng)資股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“天禾農(nóng)資”)首發(fā)獲通過(guò)。這是今年過(guò)會(huì)的第84家企業(yè)(未含科創(chuàng)板)。
截至目前，今年科創(chuàng)板已過(guò)會(huì)76家企業(yè)。
天禾農(nóng)資本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)是招商證券股份有限公司，保薦代表人為林聯(lián)儡、肖瑋川。這是招商證券今年保薦成功的第3單IPO項(xiàng)目。1月2日，招商證券保薦的深圳市華盛昌科技實(shí)業(yè)股份有限公司過(guò)會(huì)。3月19日，招商證券保薦的盛視科技股份有限公司過(guò)會(huì)。
天禾農(nóng)資以現(xiàn)代農(nóng)技服務(wù)為先導(dǎo)、直達(dá)終端的配送體系為支撐，主要從事化肥、農(nóng)藥等農(nóng)資產(chǎn)品的銷售并提供專業(yè)農(nóng)技服務(wù)。是一家以現(xiàn)代農(nóng)技服務(wù)為先導(dǎo)、直達(dá)終端的配送體系為支撐，專業(yè)提供作物解決方案和優(yōu)質(zhì)農(nóng)資產(chǎn)品的農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)商。
天禾農(nóng)資的控股股東為粵合資產(chǎn)，實(shí)際控制人為廣東省供銷社。粵合資產(chǎn)直接持有公司40.33%的股份，并通過(guò)其控制的新供銷商貿(mào)、天潤(rùn)糧油間接持有公司6.98%的股份，合計(jì)持有公司47.31%的股份。粵合資產(chǎn)股東為廣東省供銷社，廣東省供銷社持有粵合資產(chǎn)100%股權(quán)。
天禾農(nóng)資擬在深交所中小板公開(kāi)發(fā)行新股不超過(guò)人民幣普通股(A股)6208萬(wàn)股，占公司發(fā)行后總股本的25.00%。擬募集資金5.86億元，其中3.60億元用于“配送網(wǎng)絡(luò)建設(shè)”、1.26億元用于“助農(nóng)服務(wù)綜合平臺(tái)建設(shè)”、1億元用于“補(bǔ)充流動(dòng)資金”。
發(fā)審委會(huì)議提出詢問(wèn)的主要問(wèn)題
1、報(bào)告期發(fā)行人營(yíng)業(yè)收入逐年增長(zhǎng)，凈利潤(rùn)水平先增后降。報(bào)告期內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率呈逐年下降趨勢(shì)，且2019年主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率降幅較大。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)發(fā)行人營(yíng)業(yè)收入逐年增長(zhǎng)的原因及合理性，與同行業(yè)可比公司趨勢(shì)是否一致;(2)化肥產(chǎn)品毛利率逐年下滑的原因及合理性，與同行業(yè)可比公司是否一致;風(fēng)險(xiǎn)披露是否充分;(3)化肥產(chǎn)品毛利率是否存在繼續(xù)下滑的趨勢(shì)，導(dǎo)致毛利率下滑的因素是否具有持續(xù)性，是否對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力帶來(lái)重大不利影響;(4)結(jié)合2020年上半年經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)說(shuō)明毛利率下滑的趨勢(shì)是否延續(xù)或扭轉(zhuǎn)。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。
2、2018年5月發(fā)行人將湛江物流100%的股權(quán)以現(xiàn)金1元轉(zhuǎn)讓給控股股東粵合資產(chǎn)，同時(shí)約定湛江物流涉及的所有未決訴訟可能產(chǎn)生的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)一并轉(zhuǎn)讓給粵合資產(chǎn)。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：(1)在涉訴事項(xiàng)發(fā)生之后，以1元轉(zhuǎn)讓100%股權(quán)并轉(zhuǎn)移所有訴訟風(fēng)險(xiǎn)的合理性，交易定價(jià)的公允性;(2)轉(zhuǎn)讓湛江物流股權(quán)后發(fā)行人是否仍有可能被作為共同被告、第三人或者被要求承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，湛江物流與南粵銀行金融借款合同糾紛的最新進(jìn)展;(3)2017年以湛江物流凈資產(chǎn)為限計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債的合理性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。
3、發(fā)行人各報(bào)告期末存貨余額較大。請(qǐng)發(fā)行人代表：(1)說(shuō)明各期末存貨余額較大的原因及合理性，是否與同行業(yè)可比公司一致，不一致的原因及合理性;(2)結(jié)合發(fā)行人存貨的庫(kù)齡情況和產(chǎn)品有效期，說(shuō)明發(fā)行人是否存在滯銷，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提是否謹(jǐn)慎充分，2019年存貨跌價(jià)準(zhǔn)備大幅下降的原因及合理性;(3)說(shuō)明各報(bào)告期末第三方持有存貨及第三方倉(cāng)庫(kù)存放的存貨金額及數(shù)量，第三方持有存貨及第三方倉(cāng)庫(kù)存貨的盤點(diǎn)情況，盤點(diǎn)的程序是否充分恰當(dāng)，盤點(diǎn)結(jié)果是否真實(shí)、可靠。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查依據(jù)、過(guò)程，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。
4、發(fā)行人客戶數(shù)量眾多，存在較大金額的向自然人銷售及現(xiàn)金交易。發(fā)行人下屬子公司較多，新設(shè)子公司銷售收入增長(zhǎng)較快。請(qǐng)發(fā)行人代表：(1)結(jié)合發(fā)行人上述特點(diǎn)說(shuō)明是否已采取針對(duì)性的內(nèi)部控制制度，相關(guān)內(nèi)控措施是否健全有效、是否切實(shí)得到執(zhí)行，是否符合發(fā)行條件相關(guān)要求;(2)說(shuō)明將農(nóng)資服務(wù)站從直銷認(rèn)定為經(jīng)銷的原因，農(nóng)資服務(wù)站為經(jīng)銷客戶但毛利率高于工業(yè)用戶、種植大戶等直銷客戶同時(shí)也高于批發(fā)客戶等經(jīng)銷客戶的原因及合理性，報(bào)告期內(nèi)農(nóng)資服務(wù)站收入占比逐年下降而批發(fā)客戶逐年提高的原因;(3)說(shuō)明農(nóng)資服務(wù)站與批發(fā)客戶是否存在銷售相同產(chǎn)品或相同終端客戶情形。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查過(guò)程、依據(jù)，并發(fā)表明確核查意見(jiàn)。
今年IPO過(guò)會(huì)企業(yè)一覽：
| 序號(hào) | 公司名稱 | 上會(huì)日期 | 擬上市地點(diǎn) | 保薦機(jī)構(gòu) |
| 1 | 安徽龍磁科技股份有限公司 | 2020/1/2 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 國(guó)元證券 |
| 2 | 蘇州賽伍應(yīng)用技術(shù)股份有限公司 | 2020/1/2 | 上交所主板 | 東吳證券 |
| 3 | 深圳市華盛昌科技實(shí)業(yè)股份有限公司 | 2020/1/2 | 深交所中小板 | 招商證券 |
| 4 | 寧波金田銅業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司 | 2020/1/3 | 上交所主板 | 財(cái)通證券 |
| 5 | 安徽芯瑞達(dá)科技股份有限公司 | 2020/1/3 | 深交所中小板 | 東海證券 |
| 6 | 昆山佰奧智能裝備股份有限公司 | 2020/1/3 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 光大證券 |
| 7 | 浙江力諾流體控制科技股份有限公司 | 2020/1/3 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 華安證券 |
| 8 | 襄陽(yáng)長(zhǎng)源東谷實(shí)業(yè)股份有限公司 | 2020/1/9 | 上交所主板 | 一創(chuàng)投行 |
| 9 | 晶科電力科技股份有限公司 | 2020/1/9 | 上交所主板 | 中信建投 |
| 10 | 寧波博匯化工科技股份有限公司 | 2020/1/9 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 光大證券 |
| 11 | 青島酷特智能股份有限公司 | 2020/1/9 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 中德證券 |
| 12 | 浙江浙礦重工股份有限公司 | 2020/1/10 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 海通證券 |
| 13 | 深圳貝仕達(dá)克技術(shù)股份有限公司 | 2020/1/10 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 國(guó)信證券 |
| 14 | 京北方信息技術(shù)股份有限公司 | 2020/1/10 | 深交所中小板 | 華融證券 |
| 15 | 河南金丹乳酸科技股份有限公司 | 2020/1/16 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 國(guó)金證券 |
| 16 | 成都康華生物制品股份有限公司 | 2020/1/16 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 民生證券 |
| 17 | 無(wú)錫帝科電子材料股份有限公司 | 2020/1/16 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 光大證券 |
| 18 | 深圳市北鼎晶輝科技股份有限公司 | 2020/1/16 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 中山證券 |
| 19 | 勝藍(lán)科技股份有限公司 | 2020/1/16 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 渤海證券 |
| 20 | 深圳中天精裝股份有限公司 | 2020/1/16 | 深交所中小板 | 中信證券 |
| 21 | 北京首都在線科技股份有限公司 | 2020/1/17 | 深交所科創(chuàng)板 | 中信證券 |
| 22 | 鄭州捷安高科股份有限公司 | 2020/1/17 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 民生證券 |
| 23 | 中船重工漢光科技股份有限公司 | 2020/1/17 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 海通證券 |
| 24 | 深圳市寶明科技股份有限公司 | 2020/1/17 | 深交所中小板 | 中銀國(guó)際證券 |
| 25 | 浙江越劍智能裝備股份有限公司 | 2020/1/17 | 上交所主板 | 浙商證券 |
| 26 | 湖南宇新能源科技股份有限公司 | 2020/1/17 | 深交所中小板 | 安信證券 |
| 27 | 廣東豪美新材股份有限公司 | 2020/3/5 | 深交所中小板 | 光大證券 |
| 28 | 三人行傳媒集團(tuán)股份有限公司 | 2020/3/5 | 上交所主板 | 興業(yè)證券 |
| 29 | 浙江錦盛新材料股份有限公司 | 2020/3/12 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 安信證券 |
| 30 | 青島威奧軌道股份有限公司 | 2020/3/12 | 上交所主板 | 中信建投 |
| 31 | 甘源食品股份有限公司 | 2020/3/19 | 深交所中小板 | 國(guó)信證券 |
| 32 | 杭州聚合順新材料股份有限公司 | 2020/3/19 | 上交所主板 | 廣發(fā)證券 |
| 33 | 重慶百亞衛(wèi)生用品股份有限公司 | 2020/3/19 | 深交所中小板 | 廣發(fā)證券 |
| 34 | 盛視科技股份有限公司 | 2020/3/19 | 深交所中小板 | 招商證券 |
| 35 | 美瑞新材料股份有限公司 | 2020/3/19 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 海通證券 |
| 36 | 洛陽(yáng)新強(qiáng)聯(lián)回轉(zhuǎn)支承股份有限公司 | 2020/3/19 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 東興證券 |
| 37 | 北京交大思諾科技股份有限公司 | 2020/3/26 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 國(guó)信證券 |
| 38 | 江蘇圖南合金股份有限公司 | 2020/3/26 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 民生證券 |
| 39 | 南京科思化學(xué)股份有限公司 | 2020/3/26 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 民生證券 |
| 40 | 新天綠色能源股份有限公司 | 2020/4/9 | 上交所主板 | 中德證券 |
| 41 | 常州市凱迪電器股份有限公司 | 2020/4/9 | 上交所主板 | 中信建投 |
| 42 | 廈門力鼎光電股份有限公司 | 2020/4/9 | 上交所主板 | 國(guó)金證券 |
| 43 | 重慶三峰環(huán)境集團(tuán)股份有限公司 | 2020/4/16 | 上交所主板 | 中信建投 |
| 44 | 東莞市奧?？萍脊煞萦邢薰?/td> | 2020/4/16 | 深交所中小板 | 國(guó)金證券 |
| 45 | 廈門建霖健康家居股份有限公司 | 2020/4/23 | 上交所主板 | 長(zhǎng)江保薦 |
| 46 | 北京全時(shí)天地在線網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司 | 2020/4/29 | 深交所中小板 | 民生證券 |
| 47 | 溫州市冠盛汽車零部件集團(tuán)股份有限公司 | 2020/4/29 | 上交所主板 | 國(guó)金證券 |
| 48 | 上海起帆電纜股份有限公司 | 2020/4/29 | 上交所主板 | 海通證券 |
| 49 | 杭州申昊科技股份有限公司 | 2020/4/29 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 中信建投 |
| 50 | 法獅龍家居建材股份有限公司 | 2020/04/30 | 上交所主板 | 中德證券 |
| 51 | 海南葫蘆娃藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司 | 2020/04/30 | 上交所主板 | 中信建投 |
| 52 | 國(guó)聯(lián)證券股份有限公司 | 2020/05/08 | 上交所主板 | 南京證券 |
| 53 | 昆山滬光汽車電器股份有限公司 | 2020/05/08 | 上交所主板 | 中信建投 |
| 54 | 瑞鵠汽車模具電器股份有限公司 | 2020/05/08 | 深交所中小板 | 安信證券 |
| 55 | 協(xié)創(chuàng)數(shù)據(jù)技術(shù)股份有限公司 | 2020/05/08 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 天風(fēng)證券 |
| 56 | 北京科拓恒通生物技術(shù)股份有限公司 | 2020/05/14 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 瑞信方正 |
| 57 | 四會(huì)富仕電子科技股份有限公司 | 2020/05/14 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 民生證券 |
| 58 | 江西晨光新材料股份有限公司 | 2020/05/14 | 上交所主板 | 國(guó)元證券 |
| 59 | 華豐動(dòng)力股份有限公司 | 2020/05/21 | 上交所主板 | 國(guó)金證券 |
| 60 | 江西國(guó)光商業(yè)連鎖股份有限公司 | 2020/05/21 | 上交所主板 | 中信證券 |
| 61 | 優(yōu)彩環(huán)保資源科技股份有限公司 | 2020/05/21 | 深交所中小板 | 興業(yè)證券 |
| 62 | 浙江華達(dá)新型材料股份有限公司 | 2020/05/21 | 上交所主板 | 海通證券 |
| 63 | 無(wú)錫新潔能股份有限公司 | 2020/05/28 | 上交所主板 | 廣發(fā)證券 |
| 64 | 北京中巖大地科技股份有限公司 | 2020/05/28 | 深交所中小板 | 中德證券 |
| 65 | 浙江天正電氣股份有限公司 | 2020/05/28 | 上交所主板 | 國(guó)泰君安 |
| 66 | 眾望布藝股份有限公司 | 2020/05/28 | 上交所主板 | 國(guó)信證券 |
| 67 | 上海麗人麗妝化妝品股份有限公司 | 2020/06/04 | 上交所主板 | 廣發(fā)證券 |
| 68 | 山東玻纖集團(tuán)股份有限公司 | 2020/06/04 | 上交所主板 | 民生證券 |
| 69 | 無(wú)錫派克新材料科技股份有限公司 | 2020/06/04 | 上交所主板 | 東興證券 |
| 70 | 青島森麒麟輪胎股份有限公司 | 2020/06/04 | 深交所中小板 | 海通證券 |
| 71 | 華文食品股份有限公司 | 2020/06/04 | 深交所中小板 | 民生證券 |
| 72 | 寧波市天普橡膠科技股份有限公司 | 2020/06/04 | 上交所主板 | 財(cái)通證券 |
| 73 | 上海沿浦金屬制品股份有限公司 | 2020/06/11 | 上交所主板 | 中銀國(guó)際證券 |
| 74 | 北京新時(shí)空科技股份有限公司 | 2020/06/11 | 上交所主板 | 中信建投 |
| 75 | 山西壺化集團(tuán)股份有限公司 | 2020/06/11 | 深交所中小板 | 廣發(fā)證券 |
| 76 | 北京競(jìng)業(yè)達(dá)數(shù)碼科技股份有限公司 | 2020/06/11 | 深交所中小板 | 國(guó)金證券 |
| 77 | 新亞強(qiáng)硅化學(xué)股份有限公司 | 2020/06/11 | 上交所主板 | 國(guó)金證券 |
| 78 | 江西宏柏新材料股份有限公司 | 2020/06/18 | 上交所主板 | 中信證券 |
| 79 | 杭州格林達(dá)電子材料股份有限公司 | 2020/06/18 | 上交所主板 | 興業(yè)證券 |
| 80 | 上海華峰鋁業(yè)股份有限公司 | 2020/07/02 | 上交所主板 | 興業(yè)證券 |
| 81 | 湖北均瑤大健康飲品股份有限公司 | 2020/07/02 | 上交所主板 | 國(guó)泰君安、愛(ài)建證券 |
| 82 | 重慶順博鋁合金股份有限公司 | 2020/07/02 | 深交所中小板 | 國(guó)海證券 |
| 83 | 廣州若羽臣科技股份有限公司 | 2020/07/02 | 深交所中小板 | 中金公司 |
| 84 | 廣東天禾農(nóng)資股份有限公司 | 2020/07/09 | 深交所中小板 | 招商證券 |
今年IPO被否企業(yè)一覽：
| 序號(hào) | 公司名稱 |
| 1 | 北京嘉曼服飾股份有限公司 |
暫緩表決企業(yè)一覽：
| 序號(hào) | 公司名稱 | 上會(huì)日期 | 擬上市地點(diǎn) | 保薦機(jī)構(gòu) |
| 1 | 揚(yáng)州海昌新材股份有限公司 | 2020/4/2 | 深交所創(chuàng)業(yè)板 | 華創(chuàng)證券 |
標(biāo)簽： 證監(jiān)會(huì) 天禾農(nóng)資
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